| 商務部辦公廳關于進一步規范援外成套項目財務管理的通知 |
| 發布日期：2011-06-09 |
【發布單位】中華人民共和國商務部辦公廳
【發布文號】商財字[2011]57號
【發布日期】2011-04-28
《對外援助成套項目財務管理辦法》（商財發[2010]19號，以下簡稱《辦法》）自2010年4月1日正式實施以來，在規范援外成套項目資金管理和使用等方面發揮了積極作用，保障了援外項目順利實施。為進一步規范援外成套項目（以下簡稱援外項目）財務管理，確保援外資金安全，現就有關規定重申并補充通知如下：
一、援外項目資金是國家用于實施援外項目的專項資金，實施單位必須單獨管理，單獨核算，專款專用，保證項目實施需要，不得以任何理由挪用。對挪用援外項目資金的實施單位，一經查實，將按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）和《對外援助成套項目管理辦法（試行）》（商務部令2008年第18號）等有關規定進行處罰。
二、實施單位對援外項目資金的使用必須遵守國家的相關法律法規，并符合《辦法》關于成本費用管理的規定。凡不符合國家法律法規以及不屬于援外項目成本開支范圍的費用，不得列入援外項目成本。
三、實施單位應以國外技術組名義在受援國開立援外項目專用銀行賬戶。援外項目資金不得使用個人、其他項目和單位的賬戶，援外項目專用銀行賬戶亦不得租借給其他項目和單位使用。
項目考察單位應事先了解受援國當地銀行開立賬戶的規定，如實施單位在受援國以國外技術組名義開立賬戶確有困難，應立即提請我駐受援國經商機構對外交涉。對外交涉未果的，由駐受援國經商機構報商務部進一步研究。
四、商務部建立援外項目投標資格預審財務審核制度。參加援外項目施工任務投標的單位至少應具備以下條件：
（一）上一會計年度期末注冊資本不低于投標項目概算的1/4。
（二）上一會計年度期末凈資產超過注冊資本20%以上。
（三）上一會計年度未出現虧損。
五、商務部建立援外項目實施單位財務報告制度。凡承擔內包合同價款1億元以上（含）項目的實施單位，在項目實施期間，應于申請內包合同首付款時向商務部（財務司）提供近期的財務會計報告，并于每年4月底前提供業經審計的上年度財務會計報告，充分披露重大財務事項。對因實施單位自身財務問題而影響項目實施的，商務部有權要求實施單位進行財務整改。
六、商務部建立援外項目實施進度預警監測機制。援外項目實施過程中如發生內包合同首付款撥付后6個月內不能開工，以及開工后出現停工6個月以上等異常情況，且對未來開工或復工時間無法預計的，商務部可按合同約定收回全部或部分已結算合同價款。
本通知規定自2011年6月1日起執行，援外技術合作項目參照本通知規定執行。本通知規定由商務部負責解釋，執行中如有問題，請與商務部（財務司）聯系。
商務部辦公廳
二〇一一年四月二十八日
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